月度归档:2024年07月

关于延迟退休和养老问题

最近网上在热议延迟退休的事情,说到后面90年及以后出生的人可能就要65岁才能退休了,关于延迟退休的问题应该很多年就开始讨论,因为平时不关注,我一直以为自己就是65岁退休,今天了解了一下目前的国家法定退休年龄为: 

  1. 正常退休:男满60周岁、女满55周岁(管理岗)或满50周岁(操作岗或个人缴费); 
  2. 特岗退休:男满55周岁、女满45周岁;
  3.  病退:男满50周岁、女满45周岁。

关于退休

仔细一想才发觉延迟退休对所有人的影响都很大,我的工作年限要增加五年,意味着即使现在已经工作了8年,后面还要工作32年,累计要工作40年,还有其他一些想到的点:

  1. 到60岁以后身体条件还允许工作吗,如果到那个时候已经工作这么多年,很多人的身体都已经有慢性病了,每天还要去打卡上班,是否现实呢?
  2. 即使身体没问题,还有企业愿意雇佣岁数这么大的人工作吗,会不会想办法各种让走人,如果不是专业技术人员或者走上管理岗位的人,可能很难在民营企业干到这个岁数,而且岁数大的不退休,跟在后面的年轻人往哪里去呢?
  3. 延迟退休其实也就是延迟拿养老金,我交那么多年养老金,有时间花的时候,是否有足够的养老金支撑生活,更不用说支持高品质的生活,更不用说去旅游去享受生活,工作一辈子为了什么呢,我们挣钱应该就是为了有闲暇时间享受生活吧?

关于养老

目前交的养老金其实不少,但还是担心到时候的养老问题,担心领取的养老金不够,所以之前也在关注养老的问题,想着通过投资来实现后面的养老无忧,可是前天看到之前我关注的那些养老基金现在都亏损严重,已经有很多关停下架,赎回的人太多。

养老的问题不得不关注,目前能想到的是要保持健康的身体,然后拓宽投资渠道,不过在我这个岁数想这么多问题好像不应该,也可能是有点悲观了,所有的问题在时间的长河中也许都能得到解决呢。

还想到以前总是想着让我爸妈60岁退休,其实前年开始就不再种地,也是因为种地的付出和收入真的不成比例,老家的地也在集约化被老板租走成片承包耕种,留在村里的人越来越少,年轻一代都出去了,所以种地的人总体也少了,大家把地承包出去拿一点承包费。现在爸妈其实还在与土地打交道,只是在给老板打点零工有个事情做。

我爸已经57岁了,我妈56岁,按我以前的想法是60岁退休和城里人一样,其实根本不是,首先是这计算就不对,农村都是重体力劳动,他们都应该按照特岗退休年龄来算,也就是男性55周岁,女性45周岁,然后说到农村养老金,虽然开始交养老金之后都是按照比较高的档来交,可是60岁之后每个月只能领取300元左右,只能保证吃饭问题。所以对农民来说,真的是干着最辛苦的活,拿着最低的收入,最后养老还没有保障,只能依靠子女或者自己这么多年的那点存款。

上午和办公室的同事开玩笑说大家还有30多年工作时间,职业道路还很长,都要踏踏实实干工作,慢慢成长,不急不躁,祝愿大家都能干到退休,更祝愿大家能提前退休享受人生。

2024.9.14更新:

全国人民代表大会常务委员会关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定(2024年9月13日第十四届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过)。1977年及以后出生的,今后男性63周岁退休,女性58周岁退休,而且养老金的领取也从以前交15年变成了交20年才能领取,突然就审议通过了,之前传言是延迟5年退休,最终是3年,不过后面会不会再次延长谁都不知道,也许最终等我退休时候就是65周岁了呢,网上各种吐槽也很多,但是就是这么简单粗暴,只能接着、受着,保持健康,我还要奋斗30年呢!

孟加拉国信用证支付及进口流程

  • 背景

甲公司在孟加拉执行总承包合同,同时在当地注册有分公司,需要通过某种设备的孟加拉当地代理商从欧洲采购这种设备。若以当地币塔卡形式结算,需要额外承担7.5VAT和7%AIT,若以欧元信用证结算可以避免VAT和AIT税费,同时信用证结算也更为安全,因此选择信用证的结算方式。

  • 甲公司信用证开立

  1. 根据孟加拉政府要求,开立信用证必须从进出口管理局(Office of the Chief Controller of Imports and Exports,简称CCIE)取得进口注册证书(Import Registration Certificate, IRC),进口注册证书的有效期为一年,必须每年更新,同时也不能用来进口被禁止进口的物资或者其他受管制物资。
  2. 银行账户至少有信用证金额的存款或外汇,如果是优质客户,可以协商冻结50%存款来开立100%金额的信用证。
  3. 信用证开具需要提供的文件和信息如下:
  • Undertaking of all Directors of the company (担保确认在其他银行没有贷款)
  • NID/Passport of all directors
  • Fathers name and Mothers name of all directors
  • Current and permanent address of all directors
  • Factory and Office address of the company
  • Contact Number of directors
  • Work permits of directors if available(外国人工作许可)
  • E-Tin of All Directors (Taxpayer Identification Number, TIN, Income Tax Certificate,所得税证书)
  • Company E-Tin
  • Approval from BIDA or approval from other concerned authority(Bangladesh Investment Development Authority, BIDA)
  • Certificate of Incorporation(公司注册证书)
  • Article and Memorandum of association(公司章程)
  • Valid Trade License
  • BIN (Business Identification Number, BIN, Value Added Tax Registration Certificate, 增值税证书)
  • IRC/ BIDA PERMISON
  • Purchase Oder(下发给代理的采购通知)
  • Proforma Invoice(代理提供的形式发票)
  1. 信用证草本确认及开立
  • 开证行会根据我们提供的信息开出一个信用证草本文件,部分信息还要我们进一步补充和审核,比如收货人信息、最终使用人的信息、总承包合同信息等,同时还要注意审核里面列明的付款时候需要提交的单据要求,需要注意里面要求的单据是否和合同中规定的单据一致,一些不符合常规的单据或者时间要求上来讲会限制清关的单据,要及时删除,在这个过程中甲公司发现自己的银行并不是那么专业,或者说比较马虎,很多信息反复错误和修改,如果在这个过程中没能及时发现,后续修改正式开立的信用证每次都要支付一笔费用。这种时候要把信用证草本及时发给下游去审核,同时告知他们如果信用证后面开立后再修改的情况下费用需要他们承担。
  • 信用证开立,银行按照季度收取佣金,一般为信用证金额的25%,最好是确认发货时间,即将发货时开具信用证,不过要根据具体的合同中的付款条件具体执行。
  • 信用证改单和延期都需要付费,只需要发个邮件给银行,银行就会执行操作,同时会把修改信用证的那一页发过来,修改的条款会列明在这一页上。
  • 信用证解付

  1. 信用证支付的原则就是根据在信用证载明的条款来审核单据,单据齐全且符合要求就要向对方银行放款,不得延误。物资发运后,相关海运单据要按照信用证要求,由欧洲供货商的银行发给孟加拉当地代理银行,当地代理银行背书后再按照信用证中规定的方式比如邮寄到甲公司的开证行进行审核。
  2. 开证行审核单据后向甲方公司和代理的银行反馈了不符点,也就是他们提交的单据与信用证规定的不同点,并要求我们反馈是否接受。根据开证行的说法,他们让我们先不要接受不符点,说这样可以拖延解付,一是为了保障甲公司的利益,反复提醒甲公司最好是确保物资到孟加拉之后再给解付,他们会帮忙拖延,防止财物两空;二是因为前期开证时只向银行缴纳了50%的保证金,他们反馈要等从中国国内再转账50%之后才解付。针对以上两点,甲公司和他们进行了反复沟通和澄清,并对他们的说法进行了质疑,同时代理公司也在反复催促付款,当时在开立信用证时就提出甲方公司的银行有拖延信用证解付的习惯,所以让甲公司给代理银行出了承诺是单据符合时要在4天内解付。
  • 甲公司在银行的账户资金足够,不用额外再从国内转账,国内的转账只涉及公司内部流程,并不构成银行解付的前置条件。
  • 甲公司开立的信用证只是用于当地付款,并没有用于进口,不关联清关系统中的货值和信用证金额,所以报关单不构成解付的前置条件,银行也未向甲公司出具政府相关规定的文件,不过后来在其他文件(Application for permission under Section4/5 of the Foreign Exchange Regulation Act, 1947 to purchase foreign exchange for payment of imports)中看到最终这个报关单是要被Importer提交给银行的,但是本次甲方公司开具的信用证只是用来付款,并不涉及进口,所以报关单不是必备条件,如果信用证被用来进口,孟加拉央行是必须要看到报关单之后才能付款,比如代理的银行必须拿到这个报关单才能给国外供应商付款。
  • 所以代理也一直没有给欧洲那边付款,只能等着船到港,甲公司完成清关拿到BOE之后才能解付给欧洲那边,他们也在拖延时间,不过是被动的拖延。同时,由于那段时间汇率波动较大,如果不等我们解付,他们就要高价买汇来付给欧洲那边,所以代理的压力很大,每天都在催甲公司付款。
  • 根据银行的说法,甲公司也担心如果100%支付货款,船也一直在斯里兰卡港口没有中转到孟加拉,如果提前支付可能会有风险,所以最终商议等到货船向孟加拉港口提交IGM舱单(Import General Manifest, IGM)后再解付,给代理也解释了相关情况。
  • 不符点是银行检查单据不符合信用证之后必须指出的,并不是故意为难,为了他们自身的安全,他们必须指出所有的不符合点,然后让甲公司来选择是否接受,一般情况下只要没有大的影响都会接受,最终他们会从付给代理的钱里面扣除这个不符点的钱,收费不是按照多少个不符点来计算,而是一个信用证是多少钱,本次是150美元。
  • 在解付过程中,甲公司发现银行冻结甲公司账户资金的时候冻结的金额大于目前汇率金额,后来银行解释说是因为担心解付时候汇率波动过大,并不是按照当前汇率来冻结,他们在收到对方邮寄来的按照信用证要求提供的单据原件时就冻结了金额,担心甲公司资金不足影响他们履约付款,进而影响信誉,这也是银行的标准动作。
  • 最终等到船快到了,发送了IGM号码之后才通知银行解付,解付只需要一个邮件就可以,通知我们接受不符点并同意放款。
  • 解付后可以从银行那里拿到全套的海运单据,提单原件从甲公司银行交给甲公司之前,需要甲公司确认收货人,然后甲公司的银行会再次背书给这个收货人。
  • 信用证进口

  1. 孟加拉央行规定,如果通过信用证来向境外付款,提单上的收货人必须是银行,进口也必须用信用证进口。甲公司在正常进口时,每批物资都是通过电力部向CCIE申请进口许可Import permit来进口物资,这次代理通过信用证向欧洲付款,所以必须以开给欧洲的信用证来进口本批物资。
  2. 甲公司在进口项目物资时并不承担关税,由业主来承担关税,本批物资不通过IP进口,通过信用证进口面临两个问题,一是甲公司与业主的合同金额,甲公司与代理的合同金额,代理与欧洲厂商的合同金额,三个合同金额不一致,而且只能用代理银行开给欧洲供应商的信用证金额来进口,二是甲公司与业主的合同币种为美元,而信用证的币种单位是欧元。以上两个问题导致业主走内部关税支付程序时受到财务人员质疑,主要是货币单位的问题,虽然总体关税是相比要甲公司与业主合同金额计算所要缴纳的少,但是欧元与美元换算当地币的汇率在今后审计查起来可能会有问题,有时候业主总是拿审计说事情而不承担一点风险或者不履行职责也很麻烦,这点在孟加拉尤其常见。
  3. 最终业主内部同意付关税,提单上虽然收货人是银行,但是最终单据背书给了业主,同时业主也在提单上列明为通知人,业主在提单背书后即可用于清关和缴税。
  • 孟加拉信用证注意事项

  1. 孟加拉开立信用证付款,必须用信用证进口,不能再单独通过申请进口许可进口,因为海关系统里面会有信息,孟加拉央行信息也是与海关系统连接的,海关能查到这些信息。
  2. 央行要求必须货到港口拿到BOE之后才给解付,一是为了控制外汇,二是反洗钱,这样对发货人就很不友好,款项支付被拖延,更不用说孟加拉很多银行就是赤裸裸站在进口人那边,帮着进口人找不符点,把货物压在港口不提货,也不给解付,要求发货人提供折扣才给付款,这是孟加拉贸易中最大的风险,所以最好发货款还是要求进口人通过其他海外账户途径电汇才行,避免财货两空。